Nehmen wir an, ein Investor möchte ein anderes Unternehmen, einen Vermögenswert oder die Aktien eines Unternehmens kaufen. Das verkaufende Unternehmen verfügt normalerweise über finanzielle Aufzeichnungen, die ein historisches Bild der Finanzoperationen geben. Dieses Bild geht jedoch nicht auf andere Schlüsselfragen wie das Verständnis der zugrunde liegenden potenziellen Risiken sowie die Bestimmung der finanziellen Werttreiber ein. Wenn Sie an einer Akquisition interessiert sind, benötigen Sie Expertenrat im Rahmen einer Financial Due-Diligence-Prüfung zu folgenden Themen:

• Finanzaufzeichnungen beschreiben historische Ereignisse in Bezug auf Einnahmen und Ausgaben, Finanzlage und Cashflows. Sie zeigen möglicherweise keinen detaillierten Bericht über die finanzielle Gesundheit des Unternehmens. Der Due Diligence Bericht hilft dem Verkäufer, das Geschäftspotential vollständig zu verstehen, und hilft ihm, die Kontrolle über den Verkaufsprozess und den Verkaufspreis zu behalten.
• Wenn Sie einen Kauf in Erwägung ziehen, benötigen Sie einen Experten, der Sie durch den Verkaufsprozess begleitet. Wenn Sie der Verkäufer sind, wollen Sie einen besseren Preis für das Geschäft erzielen, aber wenn Sie der Käufer sind, müssen Sie beim Kauf ein faires Geschäft machen. Die Due-Diligence-Prüfung gibt Einblicke und legt mögliche zukünftige Cashflows offen, um dem Käufer ein fundiertes Urteil zu ermöglichen.
• Als Käufer müssen Sie sich darauf verlassen können, dass Sie eine kontrollierende Hand im Verkaufsprozess haben, um die Unterbrechung der Übergangszeit so gering wie möglich zu halten. Der Experte hilft Ihnen, Zeit zu sparen, indem er den Prozess kontrolliert und im Voraus plant, um den Übergang zu managen.
• Während historische geprüfte Aufzeichnungen bei der Darstellung der finanziellen Leistung des Unternehmens hilfreich sind, werden einige Fakten zur Glaubwürdigkeit normalerweise nicht bekannt gegeben. Der Berater hilft, auf gut gehütete Geheimnisse hinzuweisen, die ein Risiko für die Unternehmensleistung darstellen und den Preis beeinflussen würden. Mithilfe anderer Bewertungsmethoden führt der Berater Trendanalysen durch und befragt Mitarbeiter in Schlüsselpositionen, um den Übergangsprozess zu managen.
• Als potenzieller Käufer möchten Sie die Beziehung zwischen den Gewinn- und Verlustzahlen verstehen und feststellen, ob sie eine nachhaltige Zukunft darstellen. Andere Faktoren außerhalb des Jahresabschlusses können die zukünftigen Erträge beeinflussen. Historische Daten liefern diese Informationen möglicherweise nicht. Die Financial Due-Diligence-Prüfung offenbart also die Beziehung zwischen laufenden und zukünftigen Erträgen.
• Ein Verständnis der zugrunde liegenden Zahlen in den geprüften Jahresabschlüssen hilft zu verstehen, wo das Unternehmen stand und was es durchgemacht hat. Dies lässt jedoch ein detailliertes Bild der Trends aus. Der Berater hilft bei der Analyse der Trends und bestimmt die prognostizierten Einnahmen und Ausgaben sowie die Cashflows, um Risiken zu verringern.
• Verbündete Parteien in einer Akquisition sollten verstehen, dass die Verkaufstransaktion alle Bereiche des normalen Geschäftsbetriebs betreffen würde. Ein weiterer wichtiger Aspekt ist die Frage des Übergangsprozesses im Personalbereich. Der Käufer muss wissen, ob er einige Talente behalten kann oder nicht. Der Experte hilft bei der Ausarbeitung eines Übergangsplans für die derzeitigen Mitarbeiter. Um einen reibungslosen und möglichst störungsfreien Übergangsprozess zu gewährleisten, benötigt der Käufer einen objektiven Bericht über die Verträge und Vergütungsrichtlinien der Mitarbeiter.

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